马鞍山正源财务

代理记账必须申报表格介绍

2021-05-11

一般来说代理记账必须申报十多份报告很多,但其实真正需要填写的只有几个由于申报画面的长度无法截取整体图,因此在以下流程中只能看到局部。

1、员工报酬明细表(A105050看员工福利费、工会经费是否超标。

2、资产折旧明细表(A105080会计折旧方法有n种以上,但税法上只允许直线法,当然特殊情况下的加速折旧法也是允许的,如果两者方法相同,则不需要调整。

3、纳税调整明细表(A105000中小企业的公司几乎不需要调整,填写数据反而说不通。

4、企业所得税弥补损失汇总表(A106000企业损失在未来5年内弥补,可抵扣应纳税所得额。不需要填写这张表,数据全部由系统自动提取并保存报告即可。

5、可退税明细表(A107040该退税额根据下面填写的主表数据自动计算。这张表不需要填写保存报告。

6、主表A100000):又称主表,根据损益表的年累计数填写,注意营业外收入和营业外支出金额。如果政府性补助金符合免税收入,则不填写。代理记账中,惩罚性营业外支出不在扣除范围内,故不填写。纳税调整、亏损弥补以及减免额将从上表中自动获取数据,因此填写并保存该表后,需要返回上表重新计算免税额,然后返回该表进行核对。季度预付的所得税也自动从系统中获取数据。不需要填写,本年度应该填补的所得税额通常0

以上就是代理记账必须申报表格介绍,感谢阅读。


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